En el ámbito empresarial, la inversión en Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i) desempeña un papel fundamental para impulsar la competitividad y el crecimiento de las empresas. Además de los beneficios en términos de avances tecnológicos y nuevos productos, estas actividades también pueden generar ventajas fiscales significativas.
Aprovecha la deducción fiscal por I+D+i y reduce hasta un 70% de la cuota de impuesto de sociedades. Los gastos en actividades de I+D+i son deducibles y generan beneficios fiscales adicionales para tu empresa.
En este artículo, te mostraremos cómo identificar y clasificar tus proyectos empresariales para maximizar el ahorro en el Impuesto de Sociedades.
¿Qué ahorro puedo tener con estas deducciones?
Los ahorros generados por estas deducciones fiscales en conjunto, pueden alcanzar hasta el 70% de las cuotas a pagar en el impuesto de sociedades.
Si las deducciones que acumula tu empresa por acciones de I+D+i son mayores de ese porcentaje, el excedente se puede guardar para aplicarlo en posteriores ejercicios, durante un máximo de 30 años.
◼️ Deducción por Investigación y Desarrollo (I+D): Investigación y Desarrollo (I+D) abarca actividades orientadas a la generación de nuevos conocimientos y su aplicación en la creación de productos, servicios o procesos mejorados. Estas actividades suelen implicar un alto nivel de incertidumbre y riesgo, pero también ofrecen la posibilidad de obtener beneficios fiscales significativos.
Además, también se incluyen las inversiones realizadas en elementos de inmovilizado material o intangible, excluyendo terrenos y construcciones.
Es importante destacar que para acceder a estos beneficios fiscales, se requerirá la presentación de un certificado (SPRI / Hobetuz, etc.) o una memoria privada, la cual deberá ser aprobada por parte de Hacienda.
◼️Fomentando la Innovación (iT): La innovación es esencial para introducir nuevos y mejorados bienes, servicios y procesos de negocio en tu empresa.
Además, de I+D, las empresas también pueden obtener beneficios fiscales por sus actividades de Innovación Tecnológica (iT). Estas actividades se centran en la aplicación de avances tecnológicos que permitan la introducción en el mercado de nuevos y mejorados bienes y/o servicios o procesos de negocio en la empresa.
Al igual que en el caso de la deducción por I+D, se requerirá la presentación de un certificado (SPRI / Hobetuz, etc.) o una memoria privada sujeta a aprobación por parte de Hacienda.
◼️Maximiza tu ahorro en el Impuesto de Sociedades: Para maximizar el ahorro en el Impuesto de Sociedades, es esencial identificar correctamente los proyectos que pueden clasificarse como actividades de I+D o iT.
Aquí te ofrecemos algunos consejos:
- Analiza tus proyectos: Evalúa detalladamente tus actividades empresariales y determina si involucran esfuerzos de investigación, desarrollo o innovación tecnológica. Si hay incertidumbre, riesgo o mejoras tecnológicas, es probable que estés frente a proyectos elegibles.
- Documenta tus proyectos: Mantén registros precisos y detallados de tus proyectos de I+D e iT, incluyendo objetivos, metodología, recursos utilizados y resultados obtenidos. Esta documentación será crucial para respaldar tus reclamaciones y demostrar el cumplimiento de los requisitos legales.
- Consulta a expertos fiscales: Considera la posibilidad de trabajar con asesores fiscales especializados en I+D+i, En Ercilla Asesores podemos ayudarte a realizar los cálculos fiscales correspondientes y garantizar el cumplimiento de las regulaciones fiscales en Bizkaia, en el territorio nacional y en operaciones en el extranjero.
- Realiza seguimiento y actualización: Mantén un monitoreo constante de tus proyectos de I+D+i y actualiza tu documentación conforme avancen. Esto te permitirá optimizar los beneficios fiscales y asegurarte de que cumples con los requisitos exigidos.
A continuación, presentamos una serie de preguntas frecuentes cuyas respuestas seguramente proporcionarán una gran claridad sobre este tipo de deducciones:
¿Tienen las deducciones fiscales por I+D+i interés para todo tipo de entidades?
Las deducciones fiscales por I+D+i son relevantes y beneficiosas para empresas de todos los tamaños y sectores. Ya sea una gran corporación o una startup emergente, si estás llevando a cabo actividades de investigación, desarrollo e innovación, tienes la oportunidad de aprovechar estas deducciones para reducir tu carga fiscal y obtener un retorno financiero significativo.
¿Las puede aplicar cualquier tipo de empresa?
Sí, cualquier tipo de empresa puede aplicar las deducciones fiscales por I+D+i, siempre y cuando cumpla con los requisitos establecidos. Si has incurrido en gastos relacionados con I+D+i, ya sea en términos de personal, adquisición de materiales, alquileres u otros aspectos relevantes, y has obtenido un certificado de entidad certificadora reconocida o has llegado a un acuerdo de financiación de proyectos de I+D+i, podrás aplicar estas deducciones para reducir tu carga tributaria.
¿Qué tipo de gastos forman parte de la base de deducción?
Los gastos elegibles para la deducción por I+D+i son amplios y abarcan diversas áreas. Entre ellos se incluyen los gastos de personal dedicados exclusivamente a actividades de I+D+i, así como los relacionados con la adquisición de materiales, el alquiler de instalaciones, la compra de patentes y el desarrollo de prototipos. Es importante presentar estos gastos a una entidad certificadora reconocida para que confirmen su elegibilidad y los importes correspondientes.
¿Es compatible con otros tipos de incentivos como las subvenciones y préstamos?
La deducción por I+D+i es perfectamente compatible con otros incentivos y ayudas para la innovación, como subvenciones y préstamos. Sin embargo, es necesario tener en cuenta que si se recibe una subvención para proyectos de I+D+i, al calcular la base de deducción, se debe restar el 80% del importe de la subvención. Asegúrate de realizar un seguimiento adecuado de los diferentes incentivos y ajustar la base de deducción en consecuencia.
¿Si mi empresa no paga impuesto de sociedades también me puedo beneficiar?
Sí, incluso si tu empresa no paga impuesto de sociedades en el presente, las deducciones por I+D+i pueden ser aprovechadas en futuros ejercicios fiscales, acumulándolas durante un máximo de 30 años. lo que significa que puedes utilizarlas en años posteriores a su generación, cuando tu empresa comience a obtener beneficios y esté sujeta al impuesto de sociedades.
¿Cuándo conviene usar esta herramienta?
Los proyectos de I+D+i abarcan una amplia gama de actividades que buscan obtener nuevos conocimientos científicos o tecnológicos, desarrollar nuevos productos o mejorar los existentes, crear prototipos, desarrollar software avanzado, entre otros. Por lo general, es coún presentar el proyecto a una entidad certificadora reconocida que pueda evaluar y certificar si cumple con los criterios de I+D+i.
¿Qué proyectos se pueden considerar I+D+i?
Realizar una investigación sistemática y planificada con el objetivo de adquirir nuevos conocimientos en el campo científico o tecnológico, desarrollar nuevos productos o mejorar los existentes, crear prototipos o software avanzado.
Este proceso suele culminar con la presentación del proyecto a una entidad competente que lo pueda certificar y asegurar que lo que se está realizando es Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i).
En resumen, las deducciones fiscales por I+D+i son una valiosa herramienta para impulsar la innovación y mejorar la competitividad empresarial. Tanto si eres una gran empresa como una Startup, estas deducciones pueden ayudarte a reducir tu carga fiscal y obtener un retorno significativo de tus inversiones en I+D+i.
Asegúrate de consultar con expertos en la materia para aprovechar al máximo este recurso y potenciar el crecimiento de tu empresa.
Para cualquier duda o ampliar la información nuestro equipo de asesores fiscales están a tu disposición.