El cierre del ejercicio fiscal se acerca, y con él, una pregunta clave para las empresas de Bizkaia: ¿Cómo reducir la factura del Impuesto sobre Sociedades de forma legal y segura?
La respuesta está en la Norma Foral 2/2025, que ha renovado profundamente el sistema tributario del Territorio Histórico. Este año, las empresas disponen de nuevas deducciones, bonificaciones y ventajas fiscales que, bien aplicadas, pueden traducirse en miles de euros de ahorro directo en su declaración.
A continuación, repasamos las principales áreas en las que puedes optimizar tu fiscalidad antes del 31 de diciembre de 2025:
1. Incentivos a la contratación y planes de conciliación
El nuevo marco fiscal premia la creación de empleo estable y de calidad, especialmente en colectivos con mayores dificultades de inserción.
Además, las empresas que implanten planes de conciliación y flexibilidad laboral pueden aplicar deducciones directas en su cuota del Impuesto sobre Sociedades. Contratar y cuidar del equipo no solo refuerza la estructura empresarial, sino que genera un retorno inmediato en forma de ahorro fiscal.
2. Inversiones en activos fijos y amortización acelerada
Las inversiones en maquinaria, pabellones, software o vehículos eléctricos pueden deducirse hasta un 10%.
La libertad de amortización para micro y pequeñas empresas y la posibilidad de amortizar de forma acelerada para medianas compañías permiten pagar menos ahora y mejorar la liquidez. Además, la nueva deducción para vehículos eléctricos incentiva la movilidad sostenible con beneficios fiscales significativos.
3. Aportaciones a planes de previsión social
Las empresas que realicen aportaciones a sistemas de previsión social para su plantilla pueden deducirse entre un 15% y un 25% del importe, cumpliendo requisitos. Es una medida que fomenta la fidelización del talento y genera una deducción inmediata en el impuesto.
4. Inversiones sostenibles y movilidad verde
Las inversiones en energías renovables, eficiencia energética o economía circular permiten deducciones de hasta el 35%. También se incluyen incentivos por bicicletas corporativas o aparcamientos adaptados, reforzando el compromiso medioambiental de las empresas y su ahorro fiscal.
5. I+D+i e innovación empresarial
La deducción por investigación, desarrollo e innovación tecnológica sigue siendo la más potente del sistema: entre el 15%-50% según el tipo de gasto, con incrementos adicionales para personal investigador o colaboraciones con centros tecnológicos.
La clave está en documentar y acreditar correctamente los proyectos antes de cierre de ejercicio.
6. Inversión en startups, economía plateada y producciones audiovisuales
Bizkaia impulsa la inversión en nuevas empresas innovadoras con deducciones de hasta el 35%.
Asimismo, las producciones audiovisuales realizadas en el territorio ofrecen beneficios fiscales sin precedentes: hasta el 70% de deducción, especialmente en producciones en euskera. Son fórmulas avanzadas de optimización fiscal con impacto directo en la economía local.
En resumen: 2025 es el año de actuar
La Norma Foral 2/2025 ofrece un escenario inédito para las empresas de Bizkaia: más incentivos, mayor flexibilidad y oportunidades reales de ahorro.
Pero todas comparten un mismo requisito: Planificar y ejecutar antes del 31 de diciembre de 2025.
En Ercilla Asesores, te ayudamos a identificar qué deducciones aplican a tu empresa, calcular su impacto real y ejecutar las medidas con seguridad jurídica. Aprovecha antes de fin de año las ventajas fiscales que pueden transformar tu resultado.
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